连中医药高职校﹝2025﹞18号
关于调整财务经费审批标准及报销程序
有关规定的通知（修订）
各部门、各院系：
为进一步加强学校财务管理，规范学校的各项经济活动，结合学校实际情况，现就调整财务经费审批标准及报销程序有关规定通知如下：
一、审批原则
1.学校经费支出安排本着“保运转和促发展”的原则，根据“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的政策要求，结合预算合理安排学校各项经费支出。
2.经费审批以当年学校下达的预算项目、额度为基准，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。
3.经费审批严格遵守国家财经法规和学校的规章制度，坚持专款专用和经费开支标准，并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。
4.未按规定履行审批手续或虽已履行了审批手续的经费开支项目，但经审核后，不符合国家和学校有关规定的，财务和结算管理部门不予办理。
二、审批权限
1.学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。校党委是全校财务工作的领导集体，领导全校开展各项财务工作，对重大财会事项的决策和管理由学校党委集体研究决定。
2.各级责任人按以下额度标准对自己负责的业务进行事前审批(专项建设除外)
(1)申请额度0.5万元(不含0.5万元)以内的，分管业务领导审批；
(2)0.5-2万元（不含2万元）以内的，分管业务领导核准，分管财务领导审批；
(3)2-5万元（不含5万元）以内的，分管业务领导核准，分管财务领导审批，主要领导加批；
(4)5万元—30万元以内的，校长办公会批准；
(5)30万元及以上的，校党委会审议决定。
3.人员工资性支出，根据核定的工资、绩效总额，按照国家、省市有关规定和学校制度审批。
4.水、电、通信等按月支付的运转类支出，由分管业务领导核准、分管财务领导审批。
5.设备、图书购置、维修改造工程和基本建设等资本性支出，严格遵照政府采购程序、投标程序、网上商城采购或学校相关制度文件规定审批。
三、审批程序
1.严格执行用款事先审批制度
使用部门在使用经费(工资性支出除外)前，应通过学校内控信息化系统网上填报“用款审批流程”,详细说明拟使用经费名称、来源、用途及明细等。审批通过后，方可使用经费。
2.审批流程
(1)事前审批：
部门制单人→财务会计→部门负责人(院、系双签)→归口部门负责人→分管业务领导→财务负责人→分管财务领导（金额≥0.5万元）→主要领导(金额≥2万元)。
(2)事后报销：
部门制单人→财务会计→部门负责人(院、系双签)→财务负责人→分管财务领导（金额≥0.5万元）→主要领导(金额≥2万元)。
3.各级审核、审批人员应带头执行国家财经法规和学校的财务管理制度，对于违反财经法规和财务制度的要承担相应责任。
4.为提高审批效率，保证审批工作的顺畅，各级审核人员要及时登录办理网上审批事项，无特殊原因，一律在3个工作日完成审批事宜。
四、财务报销管理细则
1.各项经费支出原始凭证必须具备真实性、合法性，需由经办人、各部门、院系负责人进行初步审核签字后，方可办理学校内控信息化系统网上报销手续。凡未经流程审批、先使用后审批、佐证材料不实等情况，财务一律不予报销。
2.凡要通过转账支付的各种报销业务，必须详细填明收款单位全称。汇款需同时具备对方银行账号、开户行全称。
3.发票内容要齐全：单位名称、日期、品名(必须填写物品及具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。手写发票均无效。票据一经涂改一律无效。
4.印章要齐全：报销用的发票必须是国家税务总局监制统一发票，必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业票据必须有统一印制的财政票据监制章。发票或事业票据须在税务机关规定的有效期内使用。不符合规定要求的发票或票据，一概不予报销。
5.购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、规格、型号、数量、单价和金额，有详见清单字样的发票必须附上清单，清单上必须有收款单位财务章。各单位购买货物、软件等有形或者无形资产，必须严格执行验收制度，无固定资产入库、低值易耗品、低值耐用品等入库手续，一概不予报销。
6.原则上发票报销时间自发票产生后3个月内，除12月份跨年度业务，不再跨年度报销。
7.符合公务卡管理规定的票据，报销时应提供与发票对应的刷卡记录凭证。因特殊原因未使用公务卡结算的，必须单独粘贴并填写《未使用公务卡结算审批表》,注明结算事项、票据张数金额以及未使用公务卡结算原因后，单独审核签批。
五、严肃工作纪律和要求
1.财务管理是学校管理的一项重要内容。各部门、院系要高度重视，积极支持财务管理工作，认真履职，承担起本部门、院系财务管理的主体责任。
2.各部门、院系要坚决贯彻落实过“紧日子”思想，秉持勤俭办学的观念，严格控制支出，杜绝浪费现象，切实提高资金使用效益。
3.各部门、院系负责人是学校相关经费管理具体责任人，对所申报业务和票据的真实性、合法性负责。
4.各项支出应严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及标准，按实际发生额列支，不得虚列虚报，不得化整为零。严禁为减少审批环节将较大额度分拆为若干小额度的行为，一经查实，学校将按规定对责任人进行严肃处理!
5.对于违反财经法律法规的，按照相应的财经法规进行处理处罚；属于违纪违法犯罪的，移交纪委和司法机关处理，并依法追究相关领导和人员的责任。
6.本办法自发布之日起执行。
江苏省连云港中医药高等职业技术学校
2025年1月21日
江苏省连云港中医药高等职业技术学校办公室 2025年1月21日印发 |