各部门、系部：
为进一步加强学校财务管理，规范学校的各项经济行为，理顺工作程序，防范财务风险，现就有关要求强调如下：
一、严格执行用款事先审批制度
1.使用部门在使用经费（工资性支出和运转类支出除外）前，应通过OA办公系统网上填报“用款审批流程”，详细说明拟使用经费名称、来源、用途及明细等。审批通过后，方可使用经费。
2.经费审批权限：
⑴申请额度0.5万元（含0.5万元，下同）以内的，分管业务校长核准，分管财务校长审批；
⑵0.5万元—5万元以内的，分管业务校长核准，分管财务校长审批，主要领导加批；
⑶5万元—30万元以内的，校长办公会批准；
⑷30万元及以上的，校党委会审议决定。
3.人员工资性支出，根据核定的工资、绩效总额，按照国家、省市有关规定和学校制度审批。
4.水、电、气等按月支付的运转类支出，由分管业务校长核准、分管财务校长审批。
5.差旅费、公务接待、劳务费等支出，按照学校相关管理办法审批。
6.设备、图书购置、维修改造工程和基本建设等资本性支出，严格遵照政府采购程序、投标程序、网上商城采购或学校相关制度文件规定审批。
二、严格执行报销制度
1.明确报销流程：部门经办人提供OA经费使用审批表、原始票据、相关佐证材料 →部门负责人进行审核确认 → 财务会计进行财务初审→ 财务负责人审核→分管业务校长复核→分管财务校长审批→ 主要领导审批→ 结算中心付款。
2.凡未经流程审批、先使用后审批、佐证材料不实等情况，财务一律不予报销。
3.凡要支付各种报销业务，必须详细填明收款单位全称。汇款需同时具备对方银行帐号、开户行全称。
4.报销用的发票必须是国家税务总局监制统一发票。不符合规定要求的发票，一概不予报销。
5.购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、规格、型号、数量、单价和金额，有详见清单字样的发票必须附上清单，清单上必须有收款单位财务章。各单位购买货物、软件等有形或者无形资产，必须严格执行验收制度，无固定资产入库、低值易耗品、低值耐用品等入库手续，一概不予报销。
6.原则上发票报销时间自发票产生后3个月内，除12月份跨年度业务，不再跨年度报销。
三、严肃工作纪律和要求
1.财务管理是学校管理的一项重要内容。各部门、系部要高度重视，积极支持财务管理工作，认真履职，承担起本部门、本系部财务管理的主体责任。
2.各部门、系部要坚决贯彻落实过“紧日子”思想，秉持勤俭办学的观念，严格控制支出，杜绝浪费现象，切实提高资金使用效益。
3.各部门、系部负责人是学校相关经费管理具体责任人，对所申报业务和票据的真实性、合理性负责。
4.各项支出应严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及标准，按实际发生额列支，不得虚列虚报，不得化整为零。
5.对于违反财经法律法规的，按照相应的财经法规进行处理处罚；属于违纪违法犯罪的，移交纪委监委和司法机关处理，并依法追究相关领导和人员的责任。
6.本通知自发布之日起执行。
附件：相关费用报销须备原始单据清单（按业务内容对应经济科目）
江苏省连云港中医药高等职业技术学校
2021年12月3日
江苏省连云港中医药高等职业技术学校办公室2021年12月3日印发 |
附件：
相关费用报销须备原始单据清单
（按业务内容对应经济科目）
1.差旅费：文件通知、差旅审批单、领导批复、发票（租车要有租赁合同）等单据；
2.办公费（办公用品）：申请单、合同、发票及明细单据等；
3.学生活动费（学生奖品、活动费）：活动文件、发票及明细单据、学生签名领用手续；
4.实训材料费：申请、合同、发票及明细单据等；
5.奖助学金发放、学生退费等费用：相关文件、发放表（纸质及电子档）,学生本人银行卡帐号、开户行（具体到支行）电子档；
6.劳务费：支付个人劳务费（评审评委、专家讲座等）需要业务部门提供收款人本人签字的费用支出单，同时附合同或者邀请函、文件通知等附件。支付单包含：具体金额（若税后支出的需要将含税的金额以及实际支出金额同时列清）、收款人姓名、职称、身份证号码、银行账号、开户行、联系电话等内容。
7.物业费：政府采购审批材料、合同、发票；
8.维修费（零星维修）：维修通知单、发票及明细单据、验收单；
9.大型修缮、设备购置、工程等项目建设：业务申请单、预算指标单、政府采购审批材料、中标通知书、合同、发票、验收单、固定资产入库单、材料入库单、低值耐用品入库单等。凡属工程项目的须有工程项目预算审批报告、工程决算审计报告或决算验收批复。
10.其他单据。